Thuế thu nhập cá nhân ở Úc: Các bậc thuế hiện hành

Hiểu đúng cách tính thuế thu nhập cá nhân giúp bạn ước tính chính xác lương thực nhận (take-home pay) khi nhận việc mới hoặc thương lượng lương ở Úc.

Thuế luỹ tiến hoạt động thế nào

Hệ thống thuế Úc chia thu nhập thành nhiều "bậc" (tax bracket), mỗi bậc có một mức thuế suất riêng chỉ áp dụng cho PHẦN thu nhập nằm trong bậc đó — không phải toàn bộ thu nhập bị tính theo mức thuế suất cao nhất mà bạn chạm tới. Đây là lý do lương tăng thêm một chút hiếm khi khiến bạn "lỗ" vì thuế.

Medicare Levy và Surcharge

• Medicare Levy: khoản phụ thu thường khoảng 2% thu nhập chịu thuế, dùng để tài trợ hệ thống Medicare, áp dụng cho hầu hết người có thu nhập trên ngưỡng miễn trừ thấp.
• Medicare Levy Surcharge: áp dụng thêm cho người có thu nhập cao mà KHÔNG mua bảo hiểm y tế tư nhân (private hospital cover) — đây là lý do nhiều người thu nhập cao vẫn mua bảo hiểm tư dù đã có Medicare.

Các khoản khấu trừ khác trên phiếu lương

Ngoài thuế thu nhập, phiếu lương còn thể hiện khoản đóng góp Superannuation bắt buộc (do chủ sử dụng lao động đóng thêm, không trừ từ lương gộp của bạn) và có thể có khoản trả nợ HECS/HELP nếu bạn từng vay học phí đại học và thu nhập vượt ngưỡng phải trả.

Cách ước tính lương thực nhận

Dùng công cụ tính lương sau thuế chính thức (như trên trang ATO hoặc các máy tính lương uy tín) để nhập lương gộp và xem ước tính lương thực nhận theo tuần/tháng/năm, đã trừ thuế và Medicare Levy.

Câu hỏi thường gặp

Có phải người thu nhập thấp không đóng thuế gì không?

Có một ngưỡng miễn thuế (tax-free threshold) ở mức thu nhập thấp nhất, dưới ngưỡng này về cơ bản không phải trả thuế thu nhập.

Superannuation có bị tính vào thuế thu nhập cá nhân không?

Đóng góp Super bắt buộc từ chủ lao động không tính vào thu nhập chịu thuế cá nhân của bạn, nhưng chịu thuế riêng (thường 15%) trong quỹ Super.