Những thay đổi quan trọng về thuế, hưu bổng và quỹ hưu trí tại Úc từ ngày 1 tháng 7

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, Úc đã chính thức áp dụng hàng loạt thay đổi đáng kể trong các chính sách về thuế thu nhập cá nhân, quỹ hưu trí (superannuation) và ngưỡng thử nghiệm thu nhập của Centrelink. Những điều chỉnh này được kỳ vọng sẽ tác động đến tài chính của hàng triệu người dân Úc, từ người lao động, người về hưu cho đến các chủ doanh nghiệp.

Những thay đổi đáng chú ý về thuế thu nhập cá nhân

Một trong những điểm nổi bật nhất là việc cắt giảm thuế thu nhập cá nhân. Mức thuế suất biên thấp nhất đã giảm từ 16% xuống còn 15%. Dù mức giảm này chỉ mang lại thêm vài đô la mỗi tuần vào túi tiền của người lao động, nhưng đây là bước đầu trong lộ trình giảm thuế, với dự kiến sẽ tiếp tục giảm xuống 14% vào ngày 1 tháng 7 năm sau. Quan trọng hơn, ngưỡng thu nhập mà người dân Úc không phải đóng thuế hoặc phụ phí Medicare đã tăng lên đáng kể. Nhờ sự kết hợp của các khoản bù trừ thuế như bù trừ thuế thu nhập thấp (low income tax offset) và bù trừ thuế cho người cao niên và người về hưu (senior and pensioners tax offset), một cư dân Úc dưới 67 tuổi có thể kiếm tới 22.866 đô la mà không phải đóng thuế. Con số này đặc biệt ý nghĩa đối với những người đang áp dụng chiến lược giảm thu nhập chịu thuế, ví dụ như thông qua việc đóng góp thêm vào quỹ hưu trí bằng hình thức 'salary sacrificing'. Việc giảm thu nhập chịu thuế xuống dưới 22.866 đô la có thể giúp họ tránh lãng phí khoản thuế 15% áp dụng cho các khoản đóng góp quỹ hưu trí. Đối với những người trên 67 tuổi, nhờ khoản bù trừ thuế dành cho người cao niên và người về hưu, ngưỡng thu nhập miễn thuế đã tăng lên 38.941 đô la mỗi năm đối với người độc thân và 34.727 đô la mỗi năm cho mỗi thành viên của một cặp vợ chồng.

Thuế quỹ hưu trí (superannuation) mới cho người có số dư lớn

Từ ngày 1 tháng 7 vừa qua, một loại thuế quỹ hưu trí mới theo Điều khoản 296 đã có hiệu lực đối với những cá nhân có tổng số dư quỹ hưu trí trên 3 triệu đô la. Đây là khoản thuế bổ sung 15% áp dụng cho lợi nhuận kiếm được từ số dư vượt quá ngưỡng này trong quỹ hưu trí. Điều đáng chú ý là quy định này đã được 'làm mềm' đáng kể so với đề xuất ban đầu. Cụ thể, ngưỡng 3 triệu đô la này, cùng với ngưỡng cao hơn 10 triệu đô la áp dụng mức thuế bổ sung 25%, sẽ được điều chỉnh theo chỉ số lạm phát và chỉ áp dụng ở cấp độ tài khoản của từng thành viên, chứ không phải toàn bộ quỹ hưu trí tự quản (Self-Managed Super Fund – SMSF) nói chung. Điều này có nghĩa là nếu một SMSF có tài sản 3 triệu đô la tính đến ngày 1 tháng 7, mức thuế bổ sung này chỉ áp dụng nếu bất kỳ thành viên cá nhân nào có số dư tài khoản từ 3 triệu đô la trở lên.

Quy định 'Payday Super' – Thay đổi lớn cho chủ doanh nghiệp

Một thay đổi quan trọng khác liên quan đến quỹ hưu trí là sự ra đời của quy định 'Payday Super'. Theo đó, từ ngày 1 tháng 7, các chủ lao động sẽ phải nộp các khoản đóng góp quỹ hưu trí cùng ngày mà họ trả lương cho nhân viên. Quy định này được đưa ra nhằm đảm bảo quyền lợi cho người lao động, nhưng có thể tạo ra những thách thức đáng kể về dòng tiền cho một số doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Mặc dù Văn phòng Thuế vụ Úc (ATO) đã liên tục gửi các thông báo chuẩn bị, ATO cũng cho biết sẽ áp dụng chính sách 'mềm mỏng' trong việc tuân thủ ban đầu để các doanh nghiệp có thời gian thích nghi.