Thuế thu nhập và ATO ở Úc là gì? (2026)

Cách hoạt động ở Úc

Thuế thu nhập ở Úc tính theo bậc lũy tiến. Phần thu nhập dưới $18.200 được miễn; các phần tiếp theo bị đánh thuế ở mức tăng dần. Khi khai thuế cuối năm, ATO so số thuế thực phải nộp với số đã giữ — nếu giữ thừa, bạn được hoàn; nếu thiếu, bạn nộp thêm.

Các thuật ngữ thuế thường gặp. Tra cứu chi tiết tại ato.gov.au.

Ai cần quan tâm

• Người đi làm hoặc làm thêm có thu nhập ở Úc.
• Du học sinh có việc làm bán thời gian.
• Người tự kinh doanh, freelancer, tài xế nền tảng.
• Người có thu nhập đầu tư: lãi ngân hàng, cổ tức, cho thuê.

Quyền lợi và chi phí

Quyền lợi lớn nhất khi khai thuế đúng là khả năng được hoàn lại phần thuế giữ thừa, đồng thời tránh bị phạt nộp trễ. Chi phí khai có thể bằng không nếu tự khai qua myTax, hoặc vài trăm đô nếu thuê đại lý thuế cho hồ sơ phức tạp.

Bên cạnh thuế thu nhập, đa số người đóng thêm Medicare levy 2% để góp vào hệ thống y tế công. Một số trường hợp thu nhập thấp được giảm hoặc miễn khoản này; người thu nhập cao không có bảo hiểm y tế tư có thể chịu thêm Medicare levy surcharge.

So với ở Việt Nam

Ở Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân với người làm công thường được công ty khấu trừ và quyết toán thay, nên nhiều người ít khi tự khai. Ở Úc, bạn chủ động khai thuế hằng năm, tự kê khấu trừ và thường được hoàn lại tiền — vai trò của cá nhân lớn hơn nhiều.

✅ Ở Việt Nam

• Công ty thường quyết toán thay
• Ít khi cá nhân tự khai
• Khấu trừ chủ yếu là giảm trừ gia cảnh

❌ Ở Úc

• Cá nhân tự khai qua myTax
• Tự kê khấu trừ chi phí công việc
• Thường được hoàn thuế giữ thừa

Lầm tưởng phổ biến

• Tưởng "lên bậc thuế" thì toàn bộ lương bị đánh thuế cao hơn — sai, chỉ phần vượt bậc mới chịu thuế cao.
• Tưởng du học sinh không phải khai thuế — thực ra nếu có thu nhập và bị giữ thuế thì vẫn phải khai.
• Tưởng phải trả tiền mới khai được thuế — myTax hoàn toàn miễn phí.

Nên và không nên

✅ Nên làm

• Xin TFN miễn phí ngay khi bắt đầu đi làm
• Khai thuế đúng hạn và đầy đủ thu nhập
• Giữ chứng từ khấu trừ cả năm

❌ Không nên làm

• Đừng trả tiền cho dịch vụ làm TFN
• Đừng giấu nguồn thu nhập
• Đừng khai khấu trừ không có chứng từ

Tương đương ở các nước

Lầm tưởng thường gặp

Xem thêm

• Bước thực hành: Hướng dẫn khai thuế A–Z
• Xem thêm: Chi phí khai thuế
• Tin mới: Cập nhật thuế 2026

Câu hỏi thường gặp

Thuế thu nhập và ATO là gì?

ATO là cơ quan thuế liên bang của Úc; thuế thu nhập là khoản bạn nộp trên thu nhập kiếm được. ATO cấp TFN, thu thuế, xử lý tờ khai và hoàn lại phần thuế giữ thừa cho bạn.

Ai đủ điều kiện hưởng ngưỡng miễn thuế?

Người được xem là thường trú vì mục đích thuế hưởng ngưỡng miễn $18.200. Đa số người sống và làm việc ở Úc trên 6 tháng thuộc nhóm này, kể cả nhiều du học sinh.

Thuế thu nhập ở Úc khác gì so với ở Việt Nam?

Ở Úc bạn chủ động tự khai thuế hằng năm qua myTax, tự kê khấu trừ và thường được hoàn thuế. Ở Việt Nam, công ty thường khấu trừ và quyết toán thay nên cá nhân ít tự khai hơn.

Medicare levy là gì?

Là khoản 2% trên thu nhập chịu thuế để góp cho hệ thống y tế công Medicare. Một số người thu nhập thấp được giảm hoặc miễn; người thu nhập cao không có bảo hiểm tư có thể chịu thêm surcharge.

TFN có mất phí không?

Không. TFN được ATO cấp miễn phí và dùng suốt đời. Bất kỳ dịch vụ nào thu phí "làm TFN nhanh" đều không cần thiết và có thể là lừa đảo.

Bài viết mang tính thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay tài chính cá nhân. Ngưỡng thuế, mức khấu trừ và hạn nộp thay đổi theo từng năm tài chính — hãy xác nhận tại ato.gov.au hoặc moneysmart.gov.au, hoặc gặp kế toán/đại lý thuế đã đăng ký (registered tax agent). Cập nhật 6/2026.

Hiểu rồi, bắt đầu khai nhé Xem hướng dẫn khai thuế ATO A–Z

Stamp Duty 2026: thay đổi mới nhất